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查看PDF原文公告日期：2020-08-03
关于广东群兴玩具股份有限公司中小板年报问询函【2020】第 344 号相关问题的回复大华核字[2020]006322 号大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）关于广东群兴玩具股份有限公司中小板年报问询函【2020】第 344 号相关问题的回复大华核字[2020]006322号深圳证券交易所：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下称“本所”或“我们”或“年审会计师”）接受广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“群兴玩具”或“公司”）的委托，对群兴玩具 2019 年财务报表进行审计，并出具了大华审字[2020]008082 号无法表示意见审计报告。根据贵所《关于对广东群兴玩具股份有限公司 2019 年年报的问询函》（中小板年报问询函【2020】第 344 号，以下简称“问询函”）的相关要求，我们对问询函中需要年审会计师回复的相关问题，经过本所审慎核查，特回复说明如下：问题 2.根据会计师的专项说明，由于你公司关于采购业务、销售业务方面的内部控制均存在重大缺陷，年审会计师无法获取充分、适当的审计证据，因此无法确认你公司 2019 年度收入、成本的真实性、准确性及完整性。（2）请年审会计师补充说明公司采购业务、销售业务方面内部控制重大缺陷的具体表现，公司收入和成本的主要疑点，预期获取但无法取得的主要审计证据。【年审会计师回复意见】①公司采购业务、销售业务方面内部控制重大缺陷的具体表现：A.公司内部控制环境整体较为薄弱；公司重要的业务活动关键控制环节缺少必要的控制措施。B.公司采购业务、销售业务方面的内部控制存在设计方面重大缺陷。公司内部控制在采购与付款循环、销售与收款循环所有关键控制点，如：采购计划编制及请购审批、供应商管理、采购执行、采购付款，销售计划管理、客户开发与信用管理、销售执行等方面的制度设计均缺失。C.公司关联方关系识别及关联方交易内部控制制度存在运行方面重大缺陷，存在实际控制人王叁寿先生凌驾于公司内部控制之上，致使公司在大额资金使用、日常经营活动等方面因未能正确识别出与相关公司的关联方关系而存在未履行董事会和股东大会审批程序的非经营性资金占用情形。②公司收入和成本的主要疑点：A.由于审计范围受限，我们无法判断，公司是否存在与未披露关联方的交易。B.公司存在开具了销售发票，但不满足收入确认条件无法确认收入的情况因为没有进行现场访谈，我们无法判断这些交易是否真实。C.公司与关联方之间的交易价格是否公允，我们无法判断。如公司与北京汉鼎盛世咨询服务有限公司（以下简称“汉鼎盛世”）之间的项目转包、与北京数据星空科技有限公司（以下简称“数据星空”）之间的项目合作等。③预期获取但无法取得的主要审计证据:A.公司采购业务、销售业务方面的内部控制存在重大缺陷，我们无法确认公司 2019 年度的收入、成本的真实性、准确性及完整性，及由此对公司 2019 年度财务报表产生的影响。公司关联方及关联方交易内部控制存在重大缺陷，我们无法确认公司提供关联方交易清单的准确性及完整性，也无法确认关联方交易价格是否公允。B.公司子公司金中环数据科技（江苏）有限公司（以下简称“金中环”）投资 2,000.00 万元参股康存数据，持股比例为 5.71%。2019年 11 月 22 日，金中环 2,000.00 万元增资款已经支付。2019 年 11月 5 日，康存数据与公司子公司北京九连环融合科技有限公司（以下简称“九连环”）签订了《商业交易数据融合共享平台采购合同》，合同金额 450.00 万元（含税）。2019 年 10 月 15 日，数据星空与青岛西虹视科技有限公司（以下简称“青岛西虹视”）签订了《大数据可视化基础平台销售及服务协议》。该合同系基于康存数据与数据星空之间合同（合同金额为 750 万元）的转包合同，合同金额为 600.00万元（含税）。虽然我们到康存数据进行了实地的访谈，也访谈了项目经理，但截至我们的审计报告出具之日，我们尚未获得康存数据完成工商变更登记信息，我们无法获得充分、适当的审计证据，以判断该项投资活动是否真实，所以无法……[点击查看PDF原文][查看历史公告]
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转载自: 002575股吧 http://002575.h0.cn
公司名称：群兴玩具
股票代码：sz002575
市场类型：中小板
上市日期：日
所属行业：文教休闲
所属地区：广东
公司全称：广东群兴玩具股份有限公司
英文名称：Guangdong Qunxing Toys Joint-Stock Co.,Ltd
公司简介：群兴玩具公司是国内最大的自主品牌电子电动玩具企业之一，公司的主营业务是电子电动玩具的研发设计、生产及销售业务。公司被广东省科学技术厅认定为“民营科技企业”、“广东省创新型试点企业”、“广东省工程技术研究开发中心”；公司被科学技术部认定为“国家火炬计...
注册资本：6.2亿
法人代表：张金成
总 经 理：张金成
董 秘：陈婷
公司网址：www.sz002575.com
电子信箱：002575@sz002575.com
