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查看PDF原文公告日期：2020-07-06
关于对广东群兴玩具股份有限公司2019 年年报的问询函中小板年报问询函【2020】第 344 号广东群兴玩具股份有限公司董事会 ：我部在对你公司 2019 年年度报告进行审查的过程中，关注到如下事项：一、关于被出具无法表示意见审计报告相关事项1、你公司对报告期末实际控制人及其关联方非经营性资金占用款项按 50%的比例计提预期信用损失 14,056.37 万元。根据会计师的专项说明，由于你公司内部控制存在重大缺陷，以及审计范围受限，年审会计师无法取得你公司资金流向各方的银行对账单，因此不对你公司非经营性资金占用金额的完整性、准确性以及该等款项的可收回性发表审计意见。（1）请你公司对实际控制人及其关联方资金占用金额的完整性、准确性再次进行严肃自查并披露自查结果，同时明确说明日最高占用余额；（2）请你公司实际控制人王叁寿对上述自查结果的真实性、准确性和完整性出具专项承诺；（3）请结合你公司实际控制人财务状况、资产处置具体计划和进度说明相关预期信用损失计提是否充分。（4）关于资金占用事项，你公司董事、监事、高级管理人员是否按照相关规则履行了勤勉尽责义务，如是，请提出客观、充分的证据，如否，请说明主要责任人。请律师核查并发表明确意见。2、根据会计师的专项说明，由于你公司关于采购业务、销售业务方面的内部控制均存在重大缺陷，年审会计师无法获取充分、适当的审计证据，因此无法确认你公司 2019 年度收入、成本的真实性、准确性及完整性。（1）请你公司以列表方式补充披露 2019 年收入的主要构成，包括但不限于客户名称、提供服务或商品的概要介绍、是否签订合同、收入确认方式、本年确认收入金额、是否符合收入确认标准等，并对2019 年收入、成本的真实性、准确性及完整性进行严肃自查并披露自查结果；（2）请年审会计师补充说明公司采购业务、销售业务方面内部控制重大缺陷的具体表现，公司收入和成本的主要疑点，预期获取但无法取得的主要审计证据。3、根据会计师的专项说明，年审会计师无法确定你公司关联方认定是否完整、是否存在关联交易非关联化行为、关联方资金往来余额披露的是否充分，也无法确定这些事项可能对你公司财务报表产生的影响。（1）请说明你公司与关联交易相关的内部控制的具体情况、是否存在重大缺陷，并结合你公司目前关联方的实际情况，说明你公司对关联方及关联交易的识别方法、识别过程；（2）以列表方式逐项说明报告期内关联方及关联交易的具体情况，包括但不限于关联方名称、关联关系、交易内容、交易金额、定价依据及公允性，是否具备商业实质，并逐笔说明上述交易的审议程序与信息披露是否符合本所《股票上市规则》相关规定。4、根据会计师的专项说明，2019 年 11 月，你公司子公司金中环数据科技（江苏）有限公司投资 2,000 万元参股康存数据服务（上海）有限公司（以下简称“康存数据”），持股比例为 5.71%，但截至年报出具日，康存数据尚未完成工商变更登记，年审会计师无法判断该项投资活动是否真实。请补充说明你公司投资康存数据的原因、具体决策过程、康存数据尚未完成工商变更登记的原因，以及你公司为维护自身权益采取的措施，并明确说明上述投资是否具有商业实质、是否涉及实际控制人及其关联方资金占用。5、请年审会计师明确说明导致无法表示意见涉及事项是否属于明显违反企业会计准则及相关信息披露规定的情形，并请你公司说明计划采用何种方式消除上述导致无法表示意见事项影响。二、关于经营业绩和财务报表重点科目6、报告期内第一至第四季度，你公司分别实现营业收入 374.72万元、568.56万元、599.78万元、1,961.21万元，分别实现净利润 287.05万元、-4,215.56 万元、-89.31 万元、-14,912.2 万元。请补充说明你公司第四季度营业收入较前三季度大幅增长以及季度间业绩波动较大的原因及合理性。7、2016 年 10 月 28 日，你公司股东大会审议通过《关于公司利用自有资金进行证券投资的议案》，同意公司使用不超过 9,000 万元人民币的自有资金进行证券投资，在本额度范围内，用于进行证券投资的资金可以循环使用，投资期限为三年。报告期内，你公司购入股票成交金额8.81亿元，卖出股票成交金额8.25亿元，累计亏损5,606.59万元。请补充说明：（1）请补充披露报告期内你公司证券投资的详细情况和交易明细，并说明上述投资是否超出……[点击查看PDF原文][查看历史公告]
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转载自: 002575股吧 http://002575.h0.cn
公司名称：群兴玩具
股票代码：sz002575
市场类型：中小板
上市日期：日
所属行业：文教休闲
所属地区：广东
公司全称：广东群兴玩具股份有限公司
英文名称：Guangdong Qunxing Toys Joint-Stock Co.,Ltd
公司简介：群兴玩具公司是国内最大的自主品牌电子电动玩具企业之一，公司的主营业务是电子电动玩具的研发设计、生产及销售业务。公司被广东省科学技术厅认定为“民营科技企业”、“广东省创新型试点企业”、“广东省工程技术研究开发中心”；公司被科学技术部认定为“国家火炬计...
注册资本：6.2亿
法人代表：张金成
总 经 理：张金成
董 秘：陈婷
公司网址：www.sz002575.com
电子信箱：002575@sz002575.com
